En la seva forma més senzilla, el flux de caixa es pot definir com quan realment paguen els vostres clients i quan heu de pagar les vostres factures. Els estats de fluxos de caixa mostren el canvi net en la posició de caixa de la vostra empresa d’un període a l’altre. Si obteniu més efectiu del que envieu, tindreu un flux de caixa positiu. Teniu un flux de caixa negatiu si pagueu més factures, nòmines i interessos dels que aporteu. El flux de caixa és un indicador clau de la salut financera.
És important entendre el flux de caixa i el benefici. El fet que els clients us hagin demanat molts productes no vol dir que pugueu pagar les vostres factures. Per exemple, podeu vendre productes per valor de 100.000 dòlars a crèdit, oferint als vostres clients terminis de 60 dies. Tot i això, és possible que hàgiu demanat subministraments per valor de 70.000 dòlars per fabricar els vostres productes per a aquesta comanda i haureu de pagar als proveïdors en un termini de 30 dies. Si també teniu lloguers, telèfons, assegurances, pagaments d’interessos, nòmines i altres despeses per valor de 50.000 dòlars en menys de 60 dies, ara no tindreu prou diners per pagar les vostres factures (tret que tingueu reserves en efectiu de línies de crèdit).
Fins i tot si finalment podeu pagar les vostres factures demanant més temps al creditor, un flux de caixa deficient podria provocar la pèrdua de venedors, proveïdors i prestadors, cosa que pot danyar greument el vostre negoci. És per això que els propietaris de petites empreses haurien de tenir un sistema de gestió de fluxos d’efectiu, segons el Denver Business Journal.
Mantenir-se al dia amb el deute
Quan demaneu prestats diners per comprar edificis, equipament i inventari, bàsicament utilitzeu el flux de caixa futur per fer les vostres compres. Necessiteu un flux de caixa futur positiu per pagar el vostre deute. Les empreses solen tenir préstecs a llarg termini i comptes de crèdit a curt termini amb els venedors. Cada préstec requereix pagaments mensuals. L'obligació de fer aquests pagaments de forma contínua restringeix el vostre flux de caixa gratuït, que són diners disponibles per invertir en el creixement del vostre negoci.
Un bon flux de caixa augmenta l’oportunitat
Juntament amb la gestió del deute, un fort flux de caixa us ofereix oportunitats per invertir en creixement. Construir noves ubicacions, invertir en recerca i desenvolupament, renovar infraestructures, millorar la tecnologia, oferir més formació i adquirir més actius i inventaris són algunes de les maneres en què el vostre negoci pot créixer i millorar amb un fort flux de caixa positiu. Arribar a una posició d’excés de flux de caixa ajuda la vostra empresa a operar d’una manera estratègica i proactiva, en lloc d’una manera reactiva i defensiva.
Gestioneu el vostre flux de caixa
Segons el que revelen els vostres estats de fluxos d'efectiu, és possible que hàgiu de reduir les despeses o augmentar l'efectiu que tingueu. Millorar les col·leccions de comptes per cobrar oferint descomptes o baixant els clients habituals que paguen amb retard poden ajudar-vos a mantenir un flux de tresoreria saludable, segons la revista Entrepreneur. Reviseu els vostres estats de fluxos d'efectiu amb mesos d'antelació per detectar possibles punts difícils per assegurar-vos que teniu prou efectiu a l'abast o que disposeu de crèdit per pagar les vostres factures.
