Molts propietaris d’empreses amb èxit utilitzen una petita finca a la propietat de casa o en una propietat secundària per compensar els ingressos imposables. Les finques es defineixen de manera diferent a cada estat, així que assegureu-vos de consultar amb el vostre departament d’agricultura estatal local i amb el consell d’impostos de franquícies per assegurar-vos que la vostra terra agrícola compleixi els requisits per a determinades amortitzacions d’impostos. És una bona idea consultar també un professional de l’impost. El servei d’ingressos interns (IRS) es preocupa menys per la mida de la granja, ja que s’utilitza com a empresa i no com a afició.
Advertiment
El dret tributari és complicat. Abans de decidir cancel·lar l’impost com a petit agricultor, haureu de demanar consell a un professional fiscal. Una cancel·lació incorrecta és una invitació a una auditoria fiscal i possibles multes.
Granja: negoci o afició?
Definiu la vostra granja abans de començar a escriure coses. Perquè l'IRS us concedeixi ingressos i pèrdues agrícoles, heu de criar bestiar, aus de corral o peix o cultivar fruites o verdures. Mantenir registres per a la granja, inclosos treballs, costos d'equips, manteniment i sembra. Els registres precisos ajuden a definir els ingressos i les despeses de l’empresa i s’exigeixen com a prova de deduccions en cas d’auditoria de l’IRS.
L'IRS considera que una granja és una afició no deduïble si no produeix cap benefici durant tres de cinc anys. A les granges que crien cavalls se’ls permet una fase de pujada de beneficis ampliada i requereixen beneficis en dos de set anys.
Deduccions federals admissibles
Com qualsevol negoci, l’IRS permet deduir les despeses ordinàries i empresarials necessàries per al funcionament de la granja. Això inclou les despeses de serveis públics, com ara regar cultius, equips i fins i tot articles que heu comprat per a la seva revenda. La ramaderia s’inclou com a despesa deduïble, ja sigui per a la revenda o per a una necessitat empresarial com les vaques lleteres. Els equips de grans dimensions, com ara tractors i sitges, s’amortitzen amb el pas del temps, ampliant les deduccions en un període d’anys.
Els préstecs i els interessos del préstec també són deduïbles. Qualsevol ajuda que hàgiu contractat, ja sigui en nòmina o com a contractista, també és una despesa laboral totalment deduïble. L'IRS també permetrà a una granja fer la mitjana dels ingressos agrícoles de l'any en curs amb els ingressos agrícoles dels tres anys anteriors, reduint potencialment el passiu fiscal existent en un any molt rendible.
Reduccions de l'Impost sobre la Propietat
És possible obtenir una reducció dels impostos sobre la propietat si es té una explotació agrària permesa. Consulteu amb el departament d’agricultura estatal local i amb l’oficina de l’assessor del vostre comtat per veure si compleix els requisits. Alguns estats no requereixen paquets grans per aconseguir un descans. Nova Jersey només requereix cinc hectàrees amb només 500 dòlars en vendes per optar a una reducció de l’impost sobre la propietat.
Califòrnia té una sèrie de normes que obtenen avantatges fiscals sobre la propietat, que van del 25 al 75 per cent; les exempcions més altes són per a 100 acres o més amb compromisos escrits per no desenvolupar-se durant un mínim de deu anys.
Tingueu en compte les pèrdues
Les explotacions són especialment propenses a pèrdues de negoci. Tot i que la mort d’un cabrit o una mala congelació hivernal poden provocar pèrdues econòmiques substancials per a una granja, els agricultors poden fer-ne les deduccions, tret que es rebi una reclamació d’assegurança. Les reclamacions d’assegurança per pèrdues de cultius es comptabilitzen com a ingressos i són imposables.
No totes les pèrdues generen una reclamació d’assegurança. És possible que un agricultor no compleixi la franquícia per fer que la reclamació valgui la pena, però encara pot experimentar una reclamació per pèrdua de bestiar o collites.
