Les finances són una funció empresarial que utilitza números i eines analítiques per ajudar els gestors a prendre millors decisions. Tots els propietaris d’empreses han d’aprendre, com a mínim, els principis bàsics de finançament per dirigir eficaçment la seva empresa. Les finances ajuden la direcció a entendre clarament la situació financera actual de l’empresa, sobretot si el negoci és rendible o no. Les empreses de totes les mides es beneficien d’una planificació financera exhaustiva per guiar el negoci constantment cap al futur creixement.
Previsió i planificació
Durant el procés de planificació, la direcció determina els objectius numèrics dels propers 12 mesos, o en el cas d’un pla de llarg abast, durant tres anys o més. A continuació, la direcció de l’empresa descriu les accions que cal dur a terme i el termini de temps per assolir els objectius. Les finances entren en joc quan els passos d'acció es converteixen en números previstos per a ingressos i despeses.
Els administradors amb experiència en planificació financera són capaços de crear previsions que siguin assolibles però agressives. També han de tenir prou comprensió sobre les operacions de l’empresa per construir models financers de fulls de càlcul basats en supòsits realistes.
Comptabilitat i mesurament de resultats
La comptabilitat és la branca de les finances encarregada de registrar dades financeres i generar estats financers que mostren els resultats operatius de l’empresa, així com altres funcions crítiques, com ara el compliment fiscal. La comptabilitat té el seu propi conjunt de normes i normes per al registre de la informació financera i la presentació de resultats, anomenats Principis de comptabilitat generalment acceptats (GAAP). El compliment estricte dels estàndards permet assegurar a la direcció de l’empresa que les declaracions que reben són completes i exactes.
Les finances fan un pas més i interpreta els resultats. L'anàlisi de la variació es fa per comparar els resultats reals amb la previsió i descobrir els motius de les desviacions negatives o positives. Els membres del personal financer comparen els resultats financers de l’empresa amb els d’altres empreses del sector per veure si l’empresa té un rendiment superior o inferior a la mitjana en comparació amb els seus companys.
Seguiment de la posició en efectiu
Totes les empreses, particularment les més petites que no tenen grans reserves d’efectiu ni tenen capacitat d’endeutament, sempre han de vigilar la seva posició d’efectiu: les entrades i sortides d’efectiu. Al departament de finances se li encarrega la previsió de fluxos d'efectiu per evitar escassetats de efectiu potencialment perjudicials. En una empresa petita, això pot significar problemes greus, com ara no poder pagar als empleats al final de la setmana.
La inversió en efectiu excedentària per aconseguir un rendiment màxim també forma part de la funció de finançament. A les empreses més grans, aquestes activitats d’inversió es fan diàriament i impliquen un seguiment constant dels mercats financers per seleccionar les millors inversions per a coses com el pla de jubilació de l’empresa.
Anàlisi per a la presa de decisions
Les finances es poden comparar amb una caixa d’eines per a la gestió de l’empresa. Les eines ajuden a respondre a preguntes que la direcció ha d’abordar a l’hora de prendre decisions petites i grans. Una petita decisió pot ser si es lloga o es compra una nova màquina de còpia. Una gran decisió per a la qual el finançament proporciona orientació podria ser si adquirir un competidor per fer créixer l'empresa més ràpidament.
L'objectiu de la recopilació de dades i, de vegades, de complexos models financers utilitzats en finances és assegurar que la companyia faci un ús més eficient dels seus recursos finits, inclosos el capital, els recursos humans i la capacitat productiva.
